• Comprendre le rôle de l'auditeur et son positionnement au sein du dispositif de contrôle.
• Maîtriser les différents risques bancaires.
• Acquérir la méthodologie d'audit en fonction des différents risques afin de réaliser des missions d'audit efficaces.
• Pouvoir adopter une démarche par les risques et savoir adapter sa démarche selon les risques,

• Auditeurs internes, externes, responsable de contrôle et collaborateurs en charge des contrôles.

1. Introduction : les risques majeurs de l’activité bancaire

• Sensibilisation aux principaux risques inhérents à l’activité bancaire.
• Spécificité de la gouvernance bancaire. 

2. Le dispositif de contrôle interne

• Le système de contrôle interne et les différents cadres de référence.
• Les recommandations du Comité de Bâle en matière de contrôle.
• Le règlement du CRBF 97-02 et ses récentes évolutions :

            - Clarification des structures de contrôle.

            - Les prestations externalisées.

            - Le risque de non-conformité.

• La gestion des risques et le coût des fonds propres.
• Cas pratique sur le CRBF 97-02.
• Le règlement Banque d’Algérie N°2002-03

            - Le système de contrôle des opérations et les procédures internes

            - L’organisation comptable et le traitement de l’information

            - Les systèmes de mesure des risques et des résultats

            - Les systèmes de surveillance et de maitrise des risques

            - Le système d’information et de documentation 

3. Le contrôle périodique

• Le rôle du contrôle périodique (audit interne).
• Contrôle périodique et contrôles permanents : des démarches complémentaires.
• La démarche et les outils d’une mission d’audit.
• Présentation des outils au service de l’auditeur.
• Exercices pratiques sur les retours d’expérience.

4. Des méthodologies de contrôle spécifiques selon les risques

• Chaque activité de la banque sera développée selon le plan suivant :

           - Les aspects économiques et techniques de l’activité et les risque spécifiques.

           - Le dispositif spécifique de contrôle interne.

           - Les objectifs de l’audit interne.

           - Le questionnaire de contrôle interne et le programme d’audit.

           - Cas pratique sur certains de ces risques (selon les participants).

• Activités examinées.

           - Les activités de marché : titres, devises et produits dérivés.

           - Les activités de crédit.

           - Le risque opérationnel (incluant le risque de nonconformité).

           - Les autres opérations bancaires (comptes clients, services d’investissement...).

5. Synthèse et clôture